Ön proje, konkordato başvurusunun kalbidir. Mahkeme ve komiser önce buna bakar: ödeme planı gerçekçi mi, kaynağı gösterilmiş mi, alacaklı iflasa göre daha mı iyi durumda kalıyor? Bu üç sorunun yanıtı dosyada net değilse başvuru zorlanır.
Mali tablolarınız ve alacaklı yapınız üzerinden gerçekçi bir ödeme planı çıkarıyor, mahkemeye sunulacak dosyayı eksiksiz hazırlıyoruz.
Alacaklılara ne kadarın, hangi vadelerde ve hangi oranda ödeneceğini gösteren tablo. Tenzilat (indirim) konkordatosu, vade konkordatosu veya karma yapı tercih edilebilir. Planın, şirketin gerçek nakit üretim kapasitesiyle tutarlı olması esastır.
Ödemelerin hangi kaynaklardan finanse edileceği: faaliyet nakit akışı, atıl varlık satışı, sermaye artırımı, ortak veya üçüncü kişi taahhüdü. Kaynağı gösterilmeyen ödeme planı, uygulamada projenin en zayıf noktasıdır.
Rehinli alacaklılar, imtiyazlı alacaklar (işçi alacakları, nafaka, kamu alacakları) ve adi alacaklıların ayrı ayrı ele alınması; hangi sınıfın plandan nasıl etkileneceğinin gösterilmesi.
Maliyet azaltımı, üretim ve satış planı, sözleşme yenilemeleri, personel ve kapasite düzenlemeleri gibi somut aksiyonlar ve bunların sayısal etkisi.
Alacaklıların konkordato ile elde edeceği tutar ile iflas hâlinde eline geçecek tahmini tutarın karşılaştırılması. Projenin alacaklı yararına olduğunu gösteren temel argüman budur.
Ciro, tahsilat süresi, kur ve faiz gibi kalemlerde hangi varsayımların kullanıldığı ve bunlar sapınca planın nasıl etkileneceği.
Aşağıdaki belgeler eksiksiz olduğunda hazırlık süresi belirgin biçimde kısalır. Eksikler tespit edilirse birlikte tamamlarız.
Yüzde 60 ödeme vaat edip bu tutarın nereden geleceğini göstermeyen proje, komiser raporunda olumsuz değerlendirilir.
Geçmiş üç yılda hiç ulaşılmamış bir ciro artışının plana temel yapılması, projenin gerçekçiliğini ortadan kaldırır.
Listedeki tutarlarla muhasebe kayıtlarının uyuşmaması, hem denetim raporunu hem alacaklı müzakerelerini zora sokar.
İşçi alacakları ve kamu alacaklarının plana doğru yerleştirilmemesi, tasdik aşamasında düzeltilmesi güç bir sorun yaratır.
Haciz baskısı altında birkaç günde hazırlanan dosyalar, çoğunlukla eksik ek ve zayıf gerekçe ile sunulur.
Konkordato ön projesi, borçlunun alacaklılarına borçlarını hangi oranda ve hangi vadede ödeyeceğini, bunun kaynaklarını ve alacağı yeniden yapılandırma tedbirlerini gösteren belgedir. İİK 286 uyarınca konkordato talebine eklenmesi zorunludur ve başvurunun kabulünde belirleyici rol oynar.
Hukuken bir engel yoktur. Ancak proje; muhasebe, finansal projeksiyon ve icra-iflas hukukunun kesiştiği bir belgedir ve bağımsız denetim raporuyla tutarlı olmak zorundadır. Uygulamada mali müşavir, bağımsız denetçi ve hukukçunun birlikte çalışmasıyla hazırlanır.
Kayıtları düzenli bir şirkette çoğunlukla üç ila altı hafta sürer. Muhasebe kayıtlarının toparlanması, alacaklı mutabakatları ve denetim çalışması bu sürenin büyük kısmını alır. Acil hacizler varsa öncelik sıralaması değişebilir.
Süreç içinde komiser görüşü ve alacaklı müzakereleri sonucunda proje revize edilebilir. Ancak baştan gerçekçi olmayan bir oran vermek, güven kaybı yarattığı için sonraki müzakereleri zorlaştırır.
Hazır örnekler yalnızca yapıyı görmek için işe yarar. Ön proje, şirketin kendi mali tablolarına, alacaklı yapısına ve nakit akışına dayanmak zorundadır; kopyalanan bir plan denetim ve komiser incelemesinde ayakta kalmaz.
Haciz baskısı gelmeden hazırlığa başlamak, hem plana hem müzakereye zaman kazandırır.
